内部統制支援サイトトップ>>導入事例
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効率的な進め方の例
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| 進捗状況 |
2007/4月よりプロジェクト開始。WT終了 |
| 評価範囲 |
2/3基準適用は？親会社は事業部制を敷いているが地域別事業部で内容は同一事業であるため、親会社全体をまとめて評価することとした。
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| 勘定科目 |
サービス業の重要な勘定科目は？売上と売上原価（人件費）金額的に僅少な経費、減価償却費のプロセスは対象としない。
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| キーコントロール |
明細チェックが必要か？勤怠等件数が多く全件ダブルチェックが困難なものは、件数チェック、異常値チェック等で統制する。
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| 外部委託 |
本体並みの内部統制が必要か？判断業務がない定型業務であれば、本体同様の文書化は不要。
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効果的な進め方の例
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| 進捗状況 |
2007/4月よりプロジェクト開始。3点セット作成中 |
| 業務フロー1 |
ISOのフローは使えるか？ISOフローをベースとし、財務報告に係るプロセス、証憑等を追加する。業務品質という意味ではISOと一体化（共通化）して推進可。
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| 業務フロー2 |
標準化とは？リスクとコントロールが同種と認められるものは同一プロセスとする。
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| 業務フロー3 |
コントロールと業務改善コントロールは必ずしも業務負荷増大にならない。コントロール整備により誤りが少なくなれば、業務効率化につながる。
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| 海外子会社 |
海外子会社はどのように扱うか？基準に準拠すれば対象外であっても、プロジェクトに参加させて内部統制を整備する。（海外子会社は目が届きにくい。ルールを明確にして見えるかをはかる）
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